Stawka VAT w Danii 2026 – 25% MOMS, zwolnienia i import
Firma świadczy usługi w zakresie akcyz, rejestracji samochodów i ubezpieczenia. Profesjonalne doradztwo i szybka obsługa.
Zadzwoń do nas
Napisz do nas
kontakt@akcyzawarszawa.pl
Zostaw dokumenty od twojego auta ekspertom - Akcyza warszawa
O Firmie
s
Właściciel serwisu: Mariola Ślęczkowska
REGON: 141314025
NIP: 4960058650
Adres biura
Aleja krakowska 157 02-180 Warszawa
Dania ma jedną z najwyższych stawek VAT w Europie – 25%. Nie ma stawki obniżonej dla żywności czy innych kategorii. Wyjaśniamy duski system VAT (MOMS), co jest zwolnione i jak wyglaądają transakcje między polską a duńską firmą.
|
|
SZYBKA ODPOWIEDŹ – VAT W DANII Stawka VAT w Danii: Podstawowa: 25% (MOMS – Merværdiafgift). Obniżona: BRAK (Dania nie stosuje obniżonych stawek VAT – jedna stawka dla prawie wszystkiego). Zerowa: eksport, WDT (do firmy z UE z numerem VAT UE). Dania jest członkiem UE: transakcje B2B między polską a duńską firmą – reverse charge w Polsce lub WDT/WNT. |
1. Stawki VAT w Danii – tabela
| Stawka |
Kategoria |
Co obejmuje |
Przykłady |
||
| 25% |
MOMS – stawka standardowa |
Większość towarów i usług |
Elektronika, odzież, meble, samochody, restauracje, żywność |
||
| 0% |
Nul-sats |
Eksport, WDT do firmy VAT UE, gazety i dzienniki |
Eksport poza UE, sprzedaż do polskiej firmy VAT UE (WDT) |
||
| Zwolnienie |
Fritagelse |
Ochrona zdrowia, edukacja, ubezpieczenia, wynajem mieszkań |
Lekarz, szkoła, polisy, najem długoterminowy |
||
|
|
DANIA: BRAK STAWKI OBNIŻONEJ – NAWET NA ŻYWNOŚĆ! Żywność w Danii jest opodatkowana stawką podstawową 25%! To różni Danię od Polski (5%/8% na żywność) i Niemiec (7% na żywność). Jedynymi wyjątkami od 25% są zwolnienia (ochrona zdrowia, edukacja) i stawka 0% (eksport/WDT). |
||||
2. Transakcje między polską a duńską firmą
| Typ transakcji |
Co się dzieje |
Co w Polsce |
| Zakup towarów od firmy z Danii (WNT) |
Firma DK wystawia 0% VAT + podaje Twój NIP UE. Ty masz WNT. |
Rozlicz WNT w JPK_V7: nalicz VAT 23% i odlicz (brak efektu netto dla VAT-owca) |
| Import usług od firmy z Danii |
Firma DK wystawia fakturę bez VAT (reverse charge) |
Nalicz VAT 23% w JPK_V7 K_27 i odlicz K_40 |
| Sprzedaż towarów do firmy z Danii (WDT) |
Wystawiasz fakturę 0% VAT. Nabywca DK podaje Ci swój DK numer VAT UE. |
Sprawdź numer DK w VIES; WDT w JPK_V7 |
| Sprzedaż usług do firmy z Danii (B2B) |
Wystawiasz fakturę bez VAT (reverse charge u nabywcy DK) |
Brak VAT na fakturze PL; nabywca DK rozlicza MOMS |
3. MOMS – rejestracja i obowiązki
MOMS (Merværdiafgift) – to duski VAT. Firmy z siedzibą w Danii rejestrują się w SKAT (duński urząd skarbowy, skat.dk). Polska firma prowadząca działalność gospodarczą na terenie Danii (magazyn, oddział) może być zobowiązana do rejestracji MOMS.
- Próg rejestracji MOMS dla firm zagranicznych (B2C e-commerce): 10 000 EUR (OSS obowiązuje również dla Danii jako kraju UE).
- Numer MOMS: DK + 8 cyfr (np. DK12345678). Możesz weryfikować w VIES.
- Deklaracje MOMS: kwartalnie lub miesięcznie. Podstawowa częstotliwość: kwartalnie.
Import pojazdu z zagranicy – akcyza i rejestracja: akcyzawarszawa.pl
|
|
Akcyza AKC-U/S i rejestracja pojazdów importowanych – cała Polska: akcyzawarszawa.pl – tel. 509274704. |
FAQ
Czy Dania jest drotsza niż Polska ze względu na VAT 25%?
Dla konsumentów prywatnych: tak – wyższa stawka VAT na większość produktów. Dla firm VAT-owców: brak wpływu na koszty netto – VAT jest odliczany. Większe znaczenie ma wyższy poziom cen w Danii generalnie (koszty pracy, wynajmu) niż sama stawka VAT.
Jak pisać na fakturze sprzedając do firmy duńskiej?
Przy sprzedaży towarów do duńskiej firmy VAT UE: faktura 0% VAT z adnotacją „Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów“ lub „Intra-Community Supply“ + numer DK nabywcy. Przy usługach B2B: faktura bez VAT z adnotacją „Reverse charge“ + numer DK. Sprawdź numer w VIES przed wystawieniem.
Podsumowanie
Stawka VAT w Danii: 25% MOMS – podstawowa i praktycznie jedyna. Brak stawki obniżonej (nawet żywność = 25%). Transakcje B2B PL–DK: WNT/WDT lub reverse charge – standardowe zasady UE. Numer MOMS: DK + 8 cyfr. Dania = UE, więc wszystkie mechanizmy unijne VAT (WNT, WDT, reverse charge) stosują się identycznie jak przy transakcjach z Niemcami.
Import pojazdu z Danii: akcyzawarszawa.pl
Potrzebujesz więcej wiedzy?
