Zakup samochodu z zagranicy przez osobę fizyczną a VAT – praktyczny przewodnik

Firma świadczy usługi w zakresie akcyz, rejestracji samochodów i ubezpieczenia. Profesjonalne doradztwo i szybka obsługa.

Zadzwoń do nas

+ 48 509 274 704

Napisz do nas

kontakt@akcyzawarszawa.pl

Zostaw dokumenty od twojego auta ekspertom -  Akcyza warszawa

Zakres Usług 

Akcyza za samochód

Rejestracja samochodu

Ubezpieczenia

Tłumaczenia dokumentów

Opinia rzeczoznawcy

Doradztwo w zakupie auta

Na skróty

Strona domowa

O Firmie

Ubezpieczenia

Kalkulator oraz kursy

Kontakt

Polityka prywatności 

Regulamin serwisu

Blog

Adres biura 

Aleja krakowska 157 02-180 Warszawa

Sprowadzenie auta z zagranicy do Polski od lat cieszy się ogromną popularnością. Nic dziwnego — często można trafić na lepiej utrzymany samochód w dobrej cenie niż na rynku krajowym. Ale od razu pojawia się temat, który śni się po nocach większości sprowadzających: czy będę musiał płacić VAT za samochód z zagranicy? Ta kwestia to jeden z najczęściej googlowanych tematów przez osoby fizyczne, które nie zajmują się importem zawodowo.

W sieci i na forach roi się od pytań: „Kupiłem auto w Niemczech od prywatnej osoby, czy muszę płacić VAT?”, „Co jeśli sprowadzam samochód z USA?”, „Czy VAT i akcyza to to samo?” Spokojnie, w tym artykule znajdziesz jasne odpowiedzi — z perspektywy osoby prywatnej.

Czym jest VAT od samochodu z zagranicy?

Na początek rozróżnijmy dwie rzeczy: VAT (podatek od wartości dodanej) oraz akcyzę (specjalny podatek nakładany na określone towary, w tym samochody). VAT płacimy przy większości towarów w Polsce, akcyzę za samochody sprowadzone z zagranicy. To dwa oddzielne podatki, które często są mylone — a ich rozliczanie odbywa się w innych urzędach i na innych zasadach.

Kiedy osoba fizyczna musi zapłacić VAT, a kiedy nie?

To zależy od kilku czynników:

1. Zakup auta z Unii Europejskiej

• Auto "nowe" dla celów podatkowychJeśli samochód ma mniej niż 6 miesięcy od pierwszej rejestracji lub przebieg nie przekroczył 6000 km, nawet jeśli kupujesz go jako osoba prywatna, w świetle polskiego prawa jest traktowany jako nowy. Wtedy zawsze musisz zgłosić zakup do urzędu skarbowego w Polsce i zapłacić 23% VAT.

• Auto używaneJeżeli kupujesz używany samochód (starszy niż 6 miesięcy lub z większym przebiegiem) od osoby prywatnej z UE, nie płacisz VAT w Polsce — ani nie musisz składać deklaracji VAT-23. To samo dotyczy samochodu kupionego od komisów czy handlarzy na fakturę "VAT marża" — VAT rozlicza sprzedający, a Ty nie dopłacasz podatku w Polsce.

2. Zakup auta spoza UE (np. USA, Szwajcaria)

W tym przypadku zawsze trzeba zapłacić cło (jeśli obowiązuje), akcyzę i 23% VAT. Wszystko to reguluje się najczęściej podczas odprawy celnej przy wjeździe auta do Polski.

Kiedy samochód jest „nowy” dla urzędu?

Polskie prawo jasno określa, że auto jest „nowe” dla celów podatkowych, jeśli:

• ma mniej niż 6 miesięcy od pierwszej rejestracji LUB

• nie przejechało więcej niż 6000 kilometrów.

Wystarczy spełnić jedno z tych kryteriów, by urząd uznał pojazd za nowy i zażądał rozliczenia VAT w Polsce.

Przykłady z życia

• Auto używane kupione od prywatnej osoby w NiemczechSamochód ma ponad 6 miesięcy i przebieg powyżej 6000 km? Kupujesz na podstawie umowy, nie płacisz VAT w Polsce.

• Auto z komisu na fakturę VAT marżaKupujesz samochód używany z komisu, dostajesz fakturę VAT marża – VAT rozlicza sprzedawca, Ty rejestrujesz samochód bez dopłacania podatku w Polsce.

• Samochód z USA lub SzwajcariiPrzy imporcie zza granicy UE płacisz cło, akcyzę i 23% VAT przy odprawie celnej. Bez tego auta nie zarejestrujesz.

• Nowy samochód z salonu w UENawet jeśli auto jest nowe, a kupujesz je na fakturę od dealera w Niemczech czy Francji, VAT rozliczasz w Polsce – musisz zgłosić zakup do urzędu skarbowego i zapłacić podatek.

Jakie dokumenty są potrzebne?

Oto najważniejsze rzeczy, które musisz mieć w ręku:

• Faktura lub umowa zakupu

• Dowód zapłaty lub faktura VAT (jeśli dotyczy WNT lub VAT-23)

• Formularz VAT-23 (przy nowych autach z UE lub fakturze netto od firmy)

• Dokument odprawy celnej (SAD/PZC – przy imporcie spoza UE)

• Dowód zapłaty akcyzy (w przypadku każdego auta z zagranicy)

• Potwierdzenie zapłaty podatku od środków transportu (przy rejestracji większych pojazdów)

• Zaświadczenie o zapłacie VAT (otrzymasz po złożeniu VAT-23)

Jak zgłosić i zapłacić VAT krok po kroku?

• Sprawdź, do której kategorii należy Twoje auto — nowe/ używane, UE/poza UE, osoba prywatna/firma.

• Wypełnij i złóż formularz VAT-23 — jeśli musisz rozliczyć VAT, masz na to 14 dni od momentu sprowadzenia pojazdu do kraju.

• Opłać podatek — urzędnik wyliczy kwotę VAT (23% wartości samochodu).

• Uzyskaj potwierdzenie zapłaty VAT — to dokument niezbędny do rejestracji auta w Polsce.

• Załatw formalności rejestracyjne — musisz dostarczyć komplet dokumentów do wydziału komunikacji.

Czas oczekiwania na rozpatrzenie VAT-23 to zwykle ok. 14 dni, przy imporcie zza UE dokumenty dostajesz od razu po odprawie.

Co grozi za błędy lub brak opłacenia VAT?

• Kara za niezapłacenie VAT (wysokie odsetki, nawet do 100% podatku)

• Możliwa utrata auta lub problemy z rejestracją

• Kłopoty z ubezpieczeniem pojazdu

• Mandat karny i postępowanie skarbowe

Praktyczne wskazówki

• Kupując auto używane z UE – poproś o fakturę VAT marża lub zwykłą umowę. To najbezpieczniejsza opcja.

• Uważaj na faktury "netto" wystawiane przez firmy z zagranicy – wtedy VAT płacisz w Polsce, składając VAT-23.

• Nie daj się nabrać na podwójny VAT: zapłacony raz za granicą, drugi raz w Polsce.

• Przy imporcie spoza UE dobrze jest skorzystać z usług agencji celnej – formalności będą szybsze i bez pomyłek.

Zakup auta na firmę vs. przez osobę prywatną – gdzie różnice w VAT?

• Osoba prywatna rozlicza VAT tylko, gdy jest do tego zobowiązana (nowe auto z UE, import spoza UE). Nie odliczy tego VAT-u.

• Firma (podatnik VAT) może VAT od auta wrzucić w koszty lub rozliczyć, ale wymaga to dodatkowej dokumentacji i działalności gospodarczej. Tu zakupy są częściej uznawane za WNT.

Historie z życia i forumowe tipy

„Samochód sprowadzony z Niemiec, 8 lat, 180 000 km. Umowa z osobą prywatną, rejestracja bez VAT i bezproblemowo.”

„Z USA musiałem przejść całą procedurę celną, zapłacić VAT, akcyzę i cło – ale agencja celna pomogła mi to ogarnąć w dwa dni.”

„Dealer z Niemiec wystawił fakturę netto, musiałem rozliczyć VAT-23 w urzędzie. Na szczęście zrobili to od ręki.”

FAQ

Czy muszę płacić VAT, jeśli kupuję używane auto z Niemiec od osoby prywatnej?Nie, jeśli auto ma ponad 6 miesięcy lub więcej niż 6000 km i kupujesz na umowę.

Co z VAT, jeśli sprowadzam auto z USA?Płacisz cło, akcyzę i 23% VAT podczas odprawy celnej.

A co, jeśli auto jest używane, ale ma przebieg poniżej 6000 km?Jest traktowane jako „nowe” i musisz rozliczyć VAT w Polsce.

Czy VAT marża jest lepsza niż VAT-23?Dla osoby prywatnej – tak. Przy VAT marża nie musisz już rozliczać podatku w Polsce.

Co jeśli sprzedawca wystawi fakturę bez VAT, ale auto jest nowe?Niezależnie od faktury, musisz zgłosić i zapłacić VAT w Polsce.

Podsumowanie – złote rady i najważniejsze kroki

• Sprawdź wiek i przebieg auta – to kluczowe przy VAT.

• Dokładnie przeanalizuj, od kogo kupujesz – osoba prywatna czy firma, UE czy poza UE.

• Zadbaj o komplet dokumentów: faktura/umowa, VAT-23, dowód zapłaty podatku, akcyza.

• Nie przeciągaj zgłoszenia – masz tylko 14 dni na formalności!

• Lepiej zapłacić raz niż dwa razy – nie daj się wmanewrować w podwójny VAT.

• Korzystaj z usług sprawdzonych agencji celnych, jeśli importujesz zza UE.

• Dla pewności, zapytaj w swoim urzędzie skarbowym – zasady bywają interpretowane różnie!

• Jeśli kupujesz na firmę, dowiedz się, czy możesz odliczyć VAT i jak to zrobić prawidłowo.

• Pamiętaj o terminach i konsekwencjach – za błędy płaci się naprawdę słono.

Potrzebujesz więcej wiedzy?