Akcyza a cło – czym się różnią i kiedy co płacisz przy imporcie samochodu 2026
Rozliczamy akcyzę zdalnie w całej Polsce. Rejestrujemy samochody w Warszawie. Działamy od 2008 r.
Zadzwoń do nas
Napisz do nas
kontakt@akcyzawarszawa.pl
Wyślij nam dokumenty auta – sprawdzimy, od czego zacząć. Akcyza Warszawa
O Firmie
Właściciel serwisu: Mariola Ślęczkowska
REGON: 141314025
NIP: 4960058650
Adres biura
Aleja krakowska 157 02-180 Warszawa
Krótka odpowiedź: cło płacisz tylko przy imporcie spoza UE: standardowo 10% wartości celnej, 0% przy udokumentowanym pochodzeniu objętym umową. Akcyzę płacisz od każdego samochodu osobowego przed pierwszą rejestracją w Polsce: 3,1% albo 18,6%, hybrydy 1,55% albo 9,3%.
Sprowadzasz auto z USA, UK lub Kanady i słyszysz: zapłać cło i akcyzę. Ale co to dokładnie jest, czym się różnią i jak je obliczyć? Wielu importerów myli te dwa pojęcia. Ten artykuł wyjaśnia różnicę jasno i na przykładach.
Pomoc z formalnościami
Zacznij od wiadomości
Sprowadzasz auto spoza UE? Odprawę celną zrobimy za Ciebie – cło, akcyza i VAT w jednym zgłoszeniu – a w Warszawie zarejestrujemy auto (350 zł + opłaty urzędowe). Wyślij zdjęcia dokumentów, odpiszemy z wyceną. WhatsApp – odpowiadamy na bieżąco, także wieczorem i w weekendy.
Od 2008 r. · ponad 2 000 spraw akcyzowych i ok. 1 000–1 200 rejestracji rocznie
💬 Napisz na WhatsApp📞 509 274 704✉️ kontakt@akcyzawarszawa.pl
|
|
SZYBKA ODPOWIEDŹ Akcyza a cło – ważna różnica: cło płacisz tylko przy imporcie spoza UE – standardowo 10% wartości celnej, 0% przy udokumentowanym preferencyjnym pochodzeniu (np. Japonia, Korea, Wielka Brytania, Kanada – z dowodem pochodzenia) i dla aut wyprodukowanych w USA (od 1.07.2026). Auto z Niemiec czy Belgii – 0% cła. Akcyzę płacisz w Polsce przy pierwszej rejestracji samochodu osobowego, niezależnie od kraju pochodzenia: 3,1% albo 18,6%, hybrydy 1,55% albo 9,3%, elektryki zwolnione. Przy imporcie spoza UE dochodzi VAT 23%. |
Spis treści · czas czytania ok. 4 min
1. Tabela porównawcza: akcyza vs cło
| Parametr |
Cło (customs duty) |
Akcyza (excise duty) |
|---|---|---|
| Co to jest |
Opłata celna za przekroczenie granicy celnej UE |
Podatek pośredni od wyrobów akcyzowych (w tym samochodów) |
| Podstawa prawna |
Unijna Taryfa Celna (TARIC) – rozporządzenie UE |
Ustawa o podatku akcyzowym z 6.12.2008 r. |
| Kiedy płatne |
TYLKO przy imporcie z krajów trzecich (spoza UE) |
Przy pierwszej rejestracji w Polsce samochodu osobowego sprowadzonego z zagranicy (nabycie w UE albo import) |
| Auto z UE (np. Niemcy) |
0% – brak cła (swobodny przepływ towarów) |
TAK – akcyza 3,1% lub 18,6% |
| Auto spoza UE (np. USA) |
TAK – zwykle 10% wartości celnej; 0% dla aut wyprodukowanych w USA (od 1.07.2026) i przy preferencyjnym pochodzeniu z dowodem |
TAK – akcyza 3,1% lub 18,6% |
| Kto pobiera |
Urząd Celno-Skarbowy przy odprawie celnej |
Auto z UE: urząd skarbowy (AKC-U/S przez PUESC). Import odprawiony w Polsce: urząd celno-skarbowy w zgłoszeniu celnym |
| Podstawa wymiaru |
Wartość celna (cena + transport i ubezpieczenie do granicy UE) |
Auto z UE: kwota zapłacona za auto. Import: wartość celna + cło (art. 104 ust. 1) |
| Stawka (samochody osobowe) |
10% (standard); 0% przy preferencyjnym pochodzeniu z dowodem (np. Japonia, Korea, Wielka Brytania, Szwajcaria, Kanada); 0% dla aut wyprodukowanych w USA (od 1.07.2026) |
3,1% / 18,6%; hybrydy 1,55% / 9,3%; BEV zwolniony bez terminu, PHEV do 2000 cm³ do 31.12.2029 |
| Konto wpłaty |
Rachunek UCS przy odprawie celnej |
Auto z UE: rachunek urzędu skarbowego w Nowym Targu (po deklaracji AKC-U/S). Import odprawiony w Polsce: razem z cłem i VAT |
| Formularz |
Zgłoszenie celne (SAD/MRN) przez agenta celnego |
Auto z UE: AKC-U/S (PUESC albo papier) w 14 dni od powstania obowiązku podatkowego. Import: zgłoszenie celne |
2. Kalkulator przykładowy – auto z USA warte 100 000 zł (cło 10% dla aut wyprodukowanych poza USA; dla aut z USA 0%)
| Opłata |
Stawka |
Podstawa |
Kwota (przykład) |
Kiedy |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cło importowe |
10% |
Wartość CIF = 100 000 zł |
10 000 zł |
Przy odprawie celnej |
||
| Akcyza (silnik 2000 cm³) |
3,1% |
Wartość celna + cło = 110 000 zł |
3 410 zł |
W zgłoszeniu celnym (odprawa w Polsce) |
||
| VAT importowy |
23% |
Wartość celna + cło + akcyza = 113 410 zł |
26 084,30 zł |
Przy odprawie lub przez JPK_V7 |
||
| ŁĄCZNIE do zapłaty |
|
|
ok. 39 494 zł |
– |
||
|
|
UWAGA – OD CZEGO LICZY SIĘ AKCYZĘ Przy aucie z UE podstawą jest kwota zapłacona za auto (art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku akcyzowym), a przy imporcie spoza UE – wartość celna powiększona o cło (art. 104 ust. 1 pkt 3). Jeśli cena w umowie bez uzasadnionej przyczyny znacznie odbiega od średniej wartości rynkowej, urząd skarbowy wezwie do jej zmiany albo wyjaśnienia (art. 104 ust. 8). |
|||||
3. Umowy o wolnym handlu – kiedy cło = 0% dla aut spoza UE?
| Kraj pochodzenia |
Stawka cła |
Umowa |
Warunek |
|---|---|---|---|
| USA |
0% dla aut wyprodukowanych w USA (od 1.07.2026 do 31.12.2029), inne 10% |
Rozporządzenie UE 2026/1455 |
Pochodzenie z USA potwierdzone dokumentami |
| Wielka Brytania (UK) |
0% |
UKFTA (Trade and Cooperation Agreement) |
Pojazd wyprodukowany w UK (reguły pochodzenia) |
| Japonia |
0% |
JEFTA (EPA UE-Japonia) |
Pojazd wyprodukowany w Japonii (reguły pochodzenia) |
| Szwajcaria |
0% przy preferencyjnym pochodzeniu (UE lub Szwajcaria) z dowodem, inaczej 10% |
Umowa o wolnym handlu UE–Szwajcaria |
Dowód preferencyjnego pochodzenia |
| Kanada |
0% dla aut osobowych (warunki) |
CETA |
Reguły pochodzenia CETA |
| Korea Płd. |
0% |
Umowa o wolnym handlu UE–Korea |
Pojazd wyprodukowany w Korei |
| Chiny |
10% + CVD (cło wyrównawcze) |
Brak FTA dla samochodów |
Tesla +7,8%, BYD +17%, Geely +18,8%, SAIC +35,3%, inni współpracujący producenci +20,7% |
FAQ
Czy akcyza jest pobierana drugi raz jeśli płaciłem cło?
Nie – cło i akcyza to dwa niezależne podatki/opłaty. Płacenie cła nie zwalnia z akcyzy i odwrotnie. Przy imporcie auta z USA płacisz: cło (0% dla aut wyprodukowanych w USA, inne 10%) + akcyzę 3,1%/18,6% + VAT 23%. To trzy osobne opłaty.
Czy auto z Niemiec ma cło?
Nie – Niemcy są krajem UE, a w ramach jednolitego rynku europejskiego nie pobiera się cła między krajami UE. Auto z Niemiec do Polski = 0% cła. Akcyzę płacisz jednak przy pierwszej rejestracji w Polsce – niezależnie od tego, czy auto pochodzi z UE, czy spoza UE.
Import pojazdu – cło, akcyza, rejestracja: akcyzawarszawa.pl – tel. 509-274-704.
Policz podatek przed zakupem: kalkulator akcyzy za samochód – 3,1% albo 18,6% wartości, stawki dla hybryd i przeliczenie kursem NBP.
Zasady ogólne dla każdego auta z zagranicy: akcyza za samochód – stawki, terminy i jak zapłacić.
Zobacz też: Cło a akcyza · Odprawa celna auta z USA
Stan prawny na 5.11.2026.
Źródła (stan na 6.11.2026): ustawa o podatku akcyzowym – art. 104; rozporządzenie (UE) 2026/1455.
Potrzebujesz więcej wiedzy?
