Cło a akcyza – jak obliczyć opłaty importowe za auto
Rozliczamy akcyzę zdalnie w całej Polsce. Rejestrujemy samochody w Warszawie. Działamy od 2008 r.
Zadzwoń do nas
Napisz do nas
kontakt@akcyzawarszawa.pl
Wyślij nam dokumenty auta – sprawdzimy, od czego zacząć. Akcyza Warszawa
O Firmie
Właściciel serwisu: Mariola Ślęczkowska
REGON: 141314025
NIP: 4960058650
Adres biura
Aleja krakowska 157 02-180 Warszawa
Krótka odpowiedź: cło to opłata za przywóz towaru spoza UE – dla aut osobowych 10% wartości celnej (dla aut wyprodukowanych w USA 0% od 1.07.2026 r.). Akcyza to krajowy podatek od samochodów osobowych, płacony także za auta z UE: 3,1% przy silniku do 2000 cm³, 18,6% powyżej. Przy imporcie spoza UE akcyzę liczy się od wartości celnej powiększonej o cło, a 23% VAT – od sumy wartości, cła i akcyzy.
Co oznaczają kody procedur 4000, 4200 i 42 w zgłoszeniu celnym, wyjaśniamy w artykule kody procedur celnych.
Jak wygląda odprawa celna samochodu spoza UE i co robimy za klienta, opisujemy na stronie agencja celna Warszawa.
Pomoc z formalnościami
Zacznij od wiadomości
Sprowadzasz auto spoza UE? Zrobimy odprawę celną w Polsce. Akcyzę rozliczymy zdalnie za 250 zł – z każdego miasta w Polsce, a w Warszawie za 350 zł (plus opłaty urzędowe) zarejestrujemy auto za Ciebie. WhatsApp – odpowiadamy na bieżąco, także wieczorem i w weekendy.
Od 2008 r. · ponad 2 000 spraw akcyzowych i ok. 1 000–1 200 rejestracji rocznie
💬 Napisz na WhatsApp📞 509 274 704✉️ kontakt@akcyzawarszawa.pl
Spis treści · czas czytania ok. 4 min
Podstawy opłat importowych
Czym jest cło i kiedy się je nalicza
Cło to opłata za towary przywożone spoza Unii Europejskiej. Między państwami UE cła nie ma, bo łączy je unia celna. Stawka zależy od rodzaju towaru i kraju pochodzenia, a sprawdzisz ją w Systemie Zintegrowanej Taryfy Celnej (ISZTAR).
Od 1.07.2026 nie ma już zwolnienia z cła dla przesyłek do 150 euro – zastąpiło je tymczasowe cło 3 euro od kategorii taryfowej towaru. Stawki celne różnią się w zależności od rodzaju produktu i kraju pochodzenia, co możemy sprawdzić w Systemie Zintegrowanej Taryfy Celnej.
Definicja akcyzy i jej zastosowanie
Podatek akcyzowy (akcyza) to specjalny podatek nakładany na określone grupy produktów. W przeciwieństwie do cła, akcyza dotyczy wybranych towarów niezależnie od kraju pochodzenia. Główne grupy produktów podlegające akcyzie to:
- Wyroby energetyczne i energia elektryczna
- Napoje alkoholowe i alkohol etylowy
- Wyroby tytoniowe
- Samochody osobowe
Ważne różnice między cłem a akcyzą
| Aspekt | Cło | Akcyza |
|---|---|---|
| Cel | Ochrona rynku wewnętrznego | Regulacja konsumpcji określonych produktów |
| Zakres | Wszystkie towary importowane spoza UE | Wybrane grupy produktów |
| Naliczanie | Procent wartości celnej towaru | Kwotowo lub procentowo od jednostki produktu |
| Kontrola | Organy celne | Krajowe organy podatkowe |
W przypadku niektórych towarów możemy być zobowiązani do zapłacenia zarówno cła, jak i akcyzy. Podstawą akcyzy jest wartość celna powiększona o cło, a podstawą VAT – wartość celna powiększona o cło i akcyzę.
Samochód osobowy: ile płacisz w zależności od kraju zakupu
Przy samochodach osobowych opłaty zależą od tego, skąd auto przyjeżdża:
| Skąd auto | Cło | Akcyza | VAT |
|---|---|---|---|
| Kraj UE (np. Niemcy) | brak | 3,1% do 2000 cm³, 18,6% powyżej (art. 105) | płacisz sprzedawcy albo rozliczasz według zasad zakupu w UE |
| Spoza UE (np. Japonia, Kanada) | 10% wartości celnej (w USA wyprodukowane auto 0% od 1.07.2026) | od wartości celnej powiększonej o cło (art. 104 ust. 1 pkt 3) | 23% od sumy wartości celnej, cła i akcyzy |
Przykład dla auta spoza UE z silnikiem do 2000 cm³ i wartością celną 40 000 zł (przy stawce cła 10%):
| Pozycja | Wyliczenie | Kwota |
|---|---|---|
| Wartość celna | założona w przykładzie | 40 000 zł |
| Cło 10% | 40 000 zł × 10% | 4 000 zł |
| Podstawa akcyzy | 40 000 zł + 4 000 zł | 44 000 zł |
| Akcyza 3,1% | 44 000 zł × 3,1% | 1 364 zł |
| VAT 23% | (40 000 + 4 000 + 1 364) zł × 23% | 10 434 zł (zaokr.) |
| Razem opłaty importowe | cło + akcyza + VAT | ok. 15 798 zł |
Wartość celna obejmuje cenę auta oraz koszty transportu i ubezpieczenia do granicy UE, dlatego jest zwykle wyższa niż sama cena z faktury. Własny przykład policzysz w kalkulatorze akcyzy, a przy aucie z USA w kalkulatorze importu z USA.
Krok po kroku: obliczanie należności celnych
Ustalanie wartości celnej towaru
Wartość celna stanowi podstawę do naliczenia należności celnych. Opiera się ona na wartości transakcyjnej, czyli cenie faktycznie zapłaconej lub należnej za towar. Do tej wartości musimy dodać:
- Koszty transportu do granicy UE
- Koszty ubezpieczenia
- Opłaty załadunkowe i manipulacyjne
- Prowizje (z wyjątkiem prowizji od zakupu)
Określanie właściwej stawki celnej
Aby określić właściwą stawkę celną, korzystamy z Nomenklatury Scalonej. W tym celu:
- Ustalamy kod taryfowy towaru (kod CN)
- Sprawdzamy stawkę w systemie ISZTAR
- Weryfikujemy, czy nie obowiązują preferencyjne stawki celne
- Sprawdzamy ewentualne zawieszenia lub kontyngenty
Kalkulacja podatku akcyzowego
Przykłady obliczeniowe z wyjaśnieniami
Przyjrzyjmy się przykładowi obliczenia akcyzy dla samochodu osobowego:
Przykład: Zakup samochodu o wartości 20.000 zł (pojemność do 2000 cm³)
- Podstawa opodatkowania: 20.000 zł
- Stawka akcyzy: 3,1%
- Obliczenie: 20.000 × 3,1% = 620 zł
W przypadku samochodów hybrydowych stosujemy specjalne stawki:
- 9,3% dla klasycznych hybryd powyżej 2000 cm³
- 1,55% dla hybryd z silnikiem do 2000 cm³
- Zwolnienie do 31.12.2029 dla hybryd plug-in z silnikiem do 2000 cm³
Najczęstsze pytania
-
Jak prawidłowo obliczyć opłatę celną? Odpowiedź: Aby obliczyć opłatę celną, należy zsumować wartość towarów, koszty transportu, ubezpieczenie oraz wszelkie dodatkowe koszty związane z przesyłką. Następnie, otrzymaną sumę należy pomnożyć przez odpowiednią stawkę celną, aby uzyskać kwotę cła należną służbom celnym.
- Dla auta: cło = wartość celna × 10% (0% dla auta wyprodukowanego w USA z dowodem pochodzenia). Akcyza = (wartość celna + cło) × 3,1% albo 18,6%. VAT = (wartość celna + cło + akcyza) × 23%.
- Cło płacisz tylko przy towarze spoza UE. Akcyzę za samochód osobowy płacisz także przy aucie z UE: bez cła, przez AKC-U/S.
-
Jak jest wyliczane cło na importowane towary? Odpowiedź: Cło jest obliczane na podstawie wartości deklarowanej przesyłki, która uwzględnia wartość towarów, koszty ubezpieczenia oraz procent kosztów transportu. Ta wartość, znana jako wartość celna, jest mnożona przez stawkę procentową cła określoną przez kod taryfy celnej (HS).
Zobacz też: Akcyza za samochód · Import auta z Korei · Akcyza a cło · Odprawa celna auta z USA
Zasady ogólne dla każdego auta z zagranicy: akcyza za samochód – stawki, terminy i jak zapłacić.
Źródła (stan na 5.11.2026): ustawa o podatku akcyzowym – art. 104 ust. 1 pkt 3, art. 105; rozporządzenie (UE) 2026/1455; taryfa TARIC.
Potrzebujesz więcej wiedzy?
