Auto z USA — jakie opłaty? Cło, akcyza, VAT i pełne koszty importu samochodu ze Stanów 2026
Firma świadczy usługi w zakresie akcyz, rejestracji samochodów i ubezpieczenia. Profesjonalne doradztwo i szybka obsługa.
Zadzwoń do nas
Napisz do nas
kontakt@akcyzawarszawa.pl
Zostaw dokumenty od twojego auta ekspertom - Akcyza warszawa
O Firmie
s
Właściciel serwisu: Mariola Ślęczkowska
REGON: 141314025
NIP: 4960058650
Adres biura
Aleja krakowska 157 02-180 Warszawa
Licytujesz auto na Copart albo IAAI. Cena kusi — za 15 000 USD masz Mustanga GT, którego w Polsce nie znajdziesz za dwukrotność tej kwoty. Ale zanim przelicz cenę na złote i zacznij świętować, dolicz do niej cło, akcyzę, VAT, transport z USA, fracht morski, agencję celną, tłumaczenia i rejestrację. Przy dużych silnikach suma podatków potrafi przekroczyć wartość samego auta.
Ten artykuł odpowiada wprost: auto z USA — jakie opłaty musisz ponieść, od czego są liczone, jak przebiega kolejność ich naliczania i jak wygląda przykładowa kalkulacja na konkretnym modelu.
Auto z USA — jakie opłaty? Krótka odpowiedź
| Krótka odpowiedź (pod Google featured snippet): Przy imporcie auta z USA płacisz: cło 10% (od wartości CIF), akcyzę 3,1% lub 18,6% (zależnie od pojemności silnika; od wartości celnej + cło), VAT 23% (od wartości celnej + cło + akcyza). Do tego dochodzą koszty logistyczne: transport w USA, fracht morski, agencja celna, tłumaczenia, badanie techniczne i rejestracja. Przy samochodzie z silnikiem powyżej 2 000 cm3 same podatki mogą przekroczyć 50% wartości auta. |
Kompletna tabela opłat przy imporcie auta z USA 2026
| Opłata |
Stawka |
Od czego liczone |
Kiedy płacisz |
| Cło |
10% |
Wartość CIF (cena + transport + ubezpieczenie do portu UE) |
Przy odprawie celnej w UE |
| Akcyza (do 2000 cm3) |
3,1% |
Wartość celna + cło |
W ciągu 30 dni od sprowadzenia do PL |
| Akcyza (powyżej 2000 cm3) |
18,6% |
Wartość celna + cło |
W ciągu 30 dni od sprowadzenia do PL |
| Akcyza hybryda PHEV (do 2000 cm3) |
1,55% |
Wartość celna + cło |
W ciągu 30 dni od sprowadzenia do PL |
| Akcyza hybryda PHEV (2001-3500 cm3) |
9,3% |
Wartość celna + cło |
W ciągu 30 dni od sprowadzenia do PL |
| Akcyza EV (elektryczny) |
0% |
Zwolnienie z akcyzy |
— |
| VAT |
23% |
Wartość celna + cło + akcyza |
Przy odprawie celnej |
| Transport morski (szacunkowy) |
ok. 800–2 000 USD |
Stały koszt za przewóz |
Przed sprowadzeniem |
| Transport lądowy w USA |
ok. 200–1 200 USD |
Zależy od odległości |
Przed wysyłką morską |
| Agencja celna |
ok. 400–800 zł |
Stały ryczałt |
Przy odprawie |
| Tłumaczenia przysięgłe |
ok. 100–300 zł |
Za dokument |
Przed rejestracją |
| Badanie techniczne w SKP |
ok. 98–150 zł |
Stały koszt |
Przed rejestracją |
| Rejestracja (nowe tablice) |
ok. 180 zł |
Opłaty w WK |
W wydziale komunikacji |
| Homologacja / adaptacja świateł |
0–500 zł |
Zależy od modelu |
Przed badaniem technicznym |
| Kluczowa zasada: każdy podatek powiększa podstawę następnego Kolejność naliczania jest bezwzględna: (1) ustalasz wartość CIF, (2) liczysz cło 10% od CIF, (3) liczysz akcyzę od CIF + cło, (4) liczysz VAT od CIF + cło + akcyza. Oznacza to, że płacisz podatek od podatku. Każda złotówka doliczona do wartości CIF (np. droższy fracht) automatycznie podnosi cło, akcyzę i VAT. To dlatego wybór tańszego portu odprawy (np. Niemcy VAT 19% zamiast Polski 23%) może dać realną oszczędność. |
Cło — 10% od wartości CIF
Cło to pierwsza opłata pobierana przez Unię Europejską od pojazdów sprowadzanych spoza UE. Dla samochodów osobowych (kod celny CN 8703) stawka wynosi 10% wartości CIF.
Wartość CIF (Cost, Insurance, Freight) to suma trzech elementów:
- Cena zakupu auta na aukcji (z opłatami aukcyjnymi — buyer's fee!)
- Koszt transportu do portu w UE (fracht morski)
- Ubezpieczenie ładunku w trakcie transportu
Uwaga: opłaty aukcyjne wchodzą do podstawy celnej. Na Copart buyer's fee wynosi od 400 do ponad 1 800 USD — zależnie od ceny auta. Wielu importerów pomija to w kalkulacjach, co skutkuje doszacowaniem przez urząd celny.
Cło płacisz przy odprawie celnej w porcie europejskim (np. Rotterdam, Bremerhaven, Hamburg) lub w polskim urzędzie celnym — zależnie od wybranej trasy logistycznej.
Akcyza — 3,1% lub 18,6% wartości pojazdu
Akcyza to polski podatek krajowy obowiązujący przy pierwszej rejestracji pojazdu w Polsce. Stawki w 2026 roku pozostają niezmienione:
- 3,1% — silnik spalinowy lub hybryda do 2 000 cm3
- 18,6% — silnik spalinowy lub hybryda powyżej 2 000 cm3
- 1,55% — hybryda PHEV (plug-in) do 2 000 cm3
- 9,3% — hybryda PHEV (plug-in) od 2 001 do 3 500 cm3
- 0% — samochód elektryczny (BEV)
Podstawa obliczenia akcyzy: wartość celna (CIF) powiększona o zapłacone cło. Nie cena zakupu z faktury, lecz wartość CIF + cło. To znacząca różnica — przy acie kupionym za 14 000 USD, wartość CIF może wynosić 16 000 USD, a po doliczeniu cła podstawa akcyzy to 17 600 USD.
Termin: akcyzę musisz zapłacić w ciągu 30 dni od sprowadzenia pojazdu do Polski. Deklarację AKC-U/S składasz przez portal PUESC — w ciągu 14 dni od sprowadzenia. Bez potwierdzenia zapłaty akcyzy (PZAS) wydział komunikacji odmówi rejestracji.
| Uwaga na silniki powyżej 2 000 cm3 — próg akcyzy robi ogromną różnicę Różnica między akcyzą 3,1% a 18,6% to nie kilka procent więcej — to sześciokrotna różnica. Przy BMW X5 3.0 wartym 60 000 zł akcyza wynosi ok. 14 000 zł. Ten sam samochód z silnikiem 2.0 — akcyza ok. 2 400 zł. Różnica 11 600 zł samej akcyzy decyduje często o opłacalności całego importu. Przed zakupem na aukcji sprawdź DOKŁADNĄ pojemność silnika — nawet 1 cm3 powyżej 2 000 zmienia stawkę akcyzy sześciokrotnie. |
| Polecamy: akcyza za auto z USA — AKC-U/S przez PUESC bez kolejek Nie chcesz samodzielnie wypełniać AKC-U/S w PUESC? Serwis https://www.akcyzawarszawa.pl/ składa deklarację akcyzową, pilnuje przelewu i dostarcza gotowe PZAS. Wysyłasz VIN i dokument zakupu — reszta po naszej stronie. Tel. 509-274-704. |
VAT — 23% od sumy wszystkich wartości
VAT to ostatnia i największa opłata podatkowa w łańcuchu. Stawka w Polsce wynosi 23%. Kluczowe: VAT naliczany jest od sumy wartości celnej CIF + cło + akcyza. Płacisz podatek od wszystkich poprzednich podatków.
Alternatywa: odprawa celna w Niemczech lub Holandii to VAT 19% zamiast 23%. Przy wartości pojazdu 60 000 zł (plus cło i akcyza) różnica 4 punktów procentowych to ok. 2 400–4 000 zł oszczędności. Część importerów świadomie wybiera port Rotterdam lub Bremerhaven z tego powodu.
Koszty logistyczne — czego nie pomijać w kalkulacji
Transport w USA — holownik do portu
Auto kupione na aukcji Copart lub IAAI najczęściej nie wyjechałoby o własnych siłach nawet gdybyś był na miejscu. Płacisz za transport holownikiem z lokalizacji aukcji do portu eksportowego (zazwyczaj New Jersey lub Baltimore). Koszt: ok. 200–1 200 USD w zależności od odległości.
Fracht morski — kontener lub ro-ro
Koszt transportu morskiego zależy od wielkości pojazdu i wybranego portu. Standardowe stawki dla sedana/coupe (do 5 m długości):
- Transport kontenerowy do Rotterdamu: ok. 800–1 400 USD
- Transport ro-ro (na pokładzie): ok. 600–900 USD, ale więcej ryzyka uszkodzeń
- Dodatkowe opłaty portowe po stronie europejskiej: ok. 200–400 USD
Agencja celna
Do odprawy celnej w Europie konieczna jest agencja celna — firma, która formalnie przeprowadzi pojazd przez odprawę. Koszt: ok. 400–800 zł. Bez agencji celnej nie dokonasz odprawy samodzielnie, jeśli nie jesteś zarejestrowanym podmiotem gospodarczym z odpowiednimi uprawnieniami.
Przykładowa kalkulacja — Ford Mustang GT 5.0 V8
Poniżej konkretna kalkulacja kosztów importu popularnego auta z USA — Forda Mustanga GT 5.0 V8 (silnik 4 951 cm3 — akcyza 18,6%):
| Pozycja kosztowa |
Kwota (przykład) |
| Cena zakupu na aukcji (np. Ford Mustang 5.0 V8) |
35 000 USD = ok. 147 000 zł |
| Opłaty aukcyjne (buyer's fee Copart) |
ok. 1 200 USD = ok. 5 000 zł |
| Transport lądowy w USA (holownik do portu) |
ok. 500 USD = ok. 2 100 zł |
| Fracht morski (port USA → Rotterdam) |
ok. 1 400 USD = ok. 5 900 zł |
| Ubezpieczenie ładunku |
ok. 200 USD = ok. 840 zł |
| Wartość CIF (podstawa cła) |
ok. 160 840 zł |
| Cło 10% |
ok. 16 084 zł |
| Akcyza 18,6% (silnik 5.0 > 2000 cm3) od: CIF + cło |
ok. 33 098 zł |
| VAT 23% od: CIF + cło + akcyza |
ok. 48 280 zł |
| Agencja celna + rozładunek |
ok. 600 zł |
| Transport do Polski (z Rotterdamu) |
ok. 1 200 zł |
| Badanie techniczne + adaptacja świateł |
ok. 400 zł |
| Tłumaczenia przysięgłe |
ok. 200 zł |
| Rejestracja w WK |
ok. 180 zł |
| ŁĄCZNY KOSZT IMPORTU (podatki + logistyka) |
ok. 114 000 zł |
| CAŁKOWITY KOSZT AUTA W POLSCE (cena + import) |
ok. 261 000 zł |
Wniosek: Ford Mustang GT kupiony na Copart za 35 000 USD ląduje w Polsce z całkowitym kosztem ok. 261 000 zł. W Polsce nowy Mustang GT kosztuje ok. 280 000–320 000 zł. Import ma więc sens finansowy — ale marża jest znacznie węższa niż mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka.
Kiedy import auta z USA naprawdę się opłaca
Import ma sens finansowy lub praktyczny przede wszystkim gdy:
- Auto ma silnik do 2 000 cm3 — akcyza 3,1% zamiast 18,6% drastycznie poprawia opłacalność
- Model nie jest dostępny oficjalnie w Europie (np. specyficzne wersje pickupów, muscle cars, klasyki)
- Kurs dolara jest korzystny — każde 10 gr różnicy kursu to kilkaset złotych na 10 000 USD wartości auta
- Auto jest uszkodzone (salvage title) — akcyza liczona od niższej wartości; po naprawie wciąż taniej niż sprawny odpowiednik krajowy
- Pojazd elektryczny — zerowa akcyza, a ceny EV w USA bywają 20–40% niższe niż w Polsce
FAQ — najczęściej zadawane pytania
Auto z USA — jakie opłaty trzeba zapłacić?
Importując auto z USA płacisz: cło 10% (od wartości CIF), akcyzę 3,1% lub 18,6% (od wartości CIF + cło, zależnie od pojemności silnika), VAT 23% (od CIF + cło + akcyza). Do tego koszty logistyczne: transport w USA (200–1 200 USD), fracht morski (800–1 400 USD), agencja celna (400–800 zł), tłumaczenia, badanie techniczne i rejestracja.
Ile wynosi cło na auto z USA?
Cło na samochód osobowy z USA wynosi 10% wartości CIF (cena zakupu + transport morski + ubezpieczenie do portu UE). Płacisz je przy odprawie celnej w Europie — w porcie lub w polskim urzędzie celnym. Cło dla motocykli z USA wynosi 6%, dla pojazdów ciężarowych 22%, dla klasyków (powyżej 30 lat) 0%.
Ile wynosi akcyza za auto z USA z silnikiem 2.0?
Akcyza za auto z USA z silnikiem do 2 000 cm3 wynosi 3,1% wartości celnej powiększonej o cło. Przykład: auto z wartością CIF 60 000 zł + cło 6 000 zł = podstawa 66 000 zł, akcyza 3,1% = ok. 2 046 zł. Dla silnika powyżej 2 000 cm3 stawka wynosi 18,6%, co przy tej samej podstawie daje ok. 12 276 zł.
Czy elektryki z USA są zwolnione z akcyzy?
Tak. Samochody elektryczne (BEV) sprowadzane z USA są zwolnione z akcyzy w Polsce — stawka 0%. Nadal płacisz cło 10% i VAT 23% od wartości CIF + cło. Hybrydy plug-in (PHEV) korzystają z obniżonej stawki: 1,55% dla silnika do 2 000 cm3 i 9,3% dla silnika 2 001–3 500 cm3.
W jakiej kolejności są naliczane opłaty przy imporcie auta z USA?
Kolejność jest ściśle określona: (1) wartość CIF jako podstawa wyjściowa, (2) cło 10% od CIF, (3) akcyza od CIF + cło, (4) VAT 23% od CIF + cło + akcyza. Każda opłata powiększa podstawę kolejnej — płacisz podatek od podatku. Dlatego nawet nieduża zmiana wartości CIF ma efekt lawinowy na końcową kwotę.
Podsumowanie
Import auta z USA wiąże się z trzema podatkami (cło 10%, akcyza 3,1% lub 18,6%, VAT 23%) naliczanymi kaskadowo jeden po drugim. Do tego dochodzą koszty transportu, agencji celnej, tłumaczeń i rejestracji. Łączna suma opłat przy dużym silniku (powyżej 2 000 cm3) może z łatwością przekroczyć 50% wartości samego pojazdu.
Przed zakupiem na aukcji oblicz całkowity koszt — nie tylko cenę licytacji. Kalkulator importu z USA na konkretnych liczbach zawsze pokaże prawdziwą opłacalność transakcji.
Potrzebujesz więcej wiedzy?
